Credit Suisse Services Ag admitió su culpabilidad por la comisión del delito de conspiración por el que Estados Unidos lo acusa ante el Tribunal de Distrito de los Estados Unidos para el Distrito Este de Virginia de ayudar y asesorar a sus clientes en la preparación y presentación de declaraciones de impuestos falsas.
El acuerdo supone el incumplimiento de un acuerdo previo de culpabilidad suscrito en 2014, por lo que la empresa fue sentenciada a tres años de libertad condicional y a pagar una multa de más de USD 217 millones y restitución por más de USD 46 millones. Las condiciones especiales de la libertad condicional requieren que Credit Suisse Services AG coopere plenamente con las investigaciones gubernamentales y mantenga el cumplimiento de las leyes aplicadas.
El Credit Suisse Services AG conspiró para ocultar más de USD 4 mil millones al Servicio de Impuestos Internos (IRS) de Estados Unidos a través de 475 cuentas en el extranjero, de acuerdo a la acusación de la fiscalía. La entidad mantenía cuentas en Singapur en nombre de contribuyentes estadounidenses que se valían de ellas para evadir impuestos y obligaciones de declaración en Estados Unidos.
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Acuerdo de no procesamiento
Igualmente, a la par del acuerdo de culpabilidad, el Credit Suisse Services AG suscribió un acuerdo de no procesamiento (ANP) con la División de Impuestos del Departamento de Justicia y la Fiscalía del Distrito Este de Virginia en lo atinente a las cuentas registradas en Credit Suisse AG Singapur.
La entidad convino en cooperar con la fiscalía en las investigaciones, así como en el pago de importantes multas por mantener las cuentas en Singapur en favor de contribuyentes estadounidenses que se valían de ellas para evadir impuestos y obligaciones de declaración en Estados Unidos.
Entre el 1 de enero de 2010 y el mes de julio de 2021, Credit Suisse AG conspiró para de manera deliberada ayudar a clientes de alto patrimonio en todo el mundo, para ocultar su propiedad y control de los activos y fondos depositados en el banco. Ello les permitió evadir sus obligaciones tributarias en EE. UU. de diversas maneras, entre ellas, la apertura y el mantenimiento de cuentas extraterritoriales no declaradas.
Para lograr este cometido se falsificaron registros, se procesaron documentos falsos de donaciones y se administraron más de mil millones de dólares en cuentas sin documentación de cumplimiento tributario.
La millonaria multa
El Credit Suisse Services AG y, por extensión, UBS AG, convinieron en cooperar con las investigaciones del Departamento de Justicia y se comprometieron a revelar cualquier información que conlleve al descubrimiento de otras cuentas relacionadas con Estados Unidos.
El acuerdo impone importantes sanciones financieras a Credit Suisse Services AG, que consisten en una multa sustancial, restitución al IRS y decomiso.
Se estableció que Credit Suisse Services AG pagará USD 510 608 909 por concepto de sanciones, restituciones, decomisos y multas, de acuerdo a lo informado por la fiscalía (1).
El acuerdo de culpabilidad
El 5 de mayo de 2025, Credit Suisse Services Ag. Estableció un acuerdo de culpabilidad en el Tribunal de Distrito de los Estados Unidos para el Distrito Este de Virginia en el caso en que se lo acusa por conspiración para cometer delitos contra los Estados Unidos, específicamente ayudar y asesorar en la preparación y presentación de declaraciones de impuestos falsas.
Credit Suisse Services Ag era una entidad suiza hermana de Credit Suisse AG y subsidiaria de Credit Suisse Group AG que el 12 de junio de 2023 fueron adquiridas por UBS Group AG. El 31 de mayo de 2024, Credit Suisse AG se fusionó con UBS AG y, luego de la fusión y una posterior transferencia de acciones de todas sus acciones por parte de UBS Group AG a UBS Business Solutions AG (BUSO), se convirtió en una subsidiaria de esta última que, a su vez, es subsidiaria de UBS Group AG.
Se establecieron las penalizaciones máximas, así como la base fáctica para la declaración de culpabilidad que se relaciona con un acuerdo de culpabilidad anterior de 2014 que fue incumplido por Credit Suisse AG. Este incumplimiento es fundamental en este caso y los detalles se describen en el acuerdo.
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Fuente consultada:
1) Departamento de Justicia de EE. UU. (5 de mato de 2025). “Credit Suisse Services AG admite haber conspirado con contribuyentes estadounidenses para ocultar activos e ingresos en cuentas offshore y admite que Credit Suisse incumplió su acuerdo de culpabilidad previo”. Disponible en: https://www.justice.gov/opa/pr/credit-suisse-services-ag-admits-conspiring-us-taxpayers-hide-assets-and-income-offshore